Diskwalificerende beschikking is de wettelijke term voor het verkopen, overdragen of ruilen van ISO-aandelen voordat wordt voldaan aan de ISO-vereisten voor de bezitsperiode: twee jaar vanaf de datum van toekenning en één jaar vanaf de datum van oefening. … Daarom gebruiken bedrijven verschillende methoden om de voorraadverkopen te volgen.
Wat betekent een diskwalificatie?
Een diskwalificerende dispositie is alles dat niet voldoet aan de norm voor een gekwalificeerde dispositie. Als uw incentive-aandelenoptieaandelen worden uitgeoefend en verkocht als een diskwalificerende beschikking, zal de winst vaak onderworpen zijn aan een combinatie van gewone inkomstenbelastingtarieven en vermogenswinstbelastingtarieven.
Hoe wordt een diskwalificerende beschikking belast?
diskwalificerende ISO-beschikkingen worden op twee manieren belast: inkomsten uit vergoedingen (afhankelijk van de gewone inkomenstarieven) en vermogenswinst of -verlies (afhankelijk van het korte- of langetermijnkapitaal winstpercentages). … Als de ISO-aandelen met verlies worden verkocht, is het volledige bedrag een kapitaalverlies en zijn er geen compensatie-inkomsten te melden.
Hoe meld ik diskwalificatie ESPP?
Belastingrapportage voor diskwalificerende beschikkingen van ESPP-aandelen
- Stap 1: Bereken het compensatie-inkomen. …
- Stap 2: Controleer je W-2. …
- Stap 3: Rapporteer uw compensatie-inkomen. …
- Stap 4: Bereken je basis. …
- Stap 5: Meld de verkoop van de aandelen.
Wat is een kwalificatiedispositie van ESPP?
Er is sprake van een kwalificerende beschikking wanneer u uw aandelen ten minste één jaar vanaf de aankoopdatum en ten minste twee jaar vanaf de aanbiedingsdatum verkoopt. Volgens de ESPP-belastingregels kunt u onderworpen zijn aan de gewone inkomstenbelasting en/of vermogenswinstbelasting op lange termijn als u een kwalificerende beschikking activeert.