Om "Geldmiddelen en kasequivalenten" te controleren, moet u een duidelijk idee krijgen over de bankrekeningen, soorten bankrekeningen, aantal bankrekeningen, doel van elk bankrekening, regelingen en overeenkomsten voor bankfaciliteiten, rekening-courantkredieten, bankgaranties, Ondertekenaars, Machtigingsmatrix, bank …
Wat zijn de controlewerkzaamheden die worden uitgevoerd tijdens de controle van contanten?
Inhoudelijke procedures voor contant geld
- Bevestig kassaldi.
- Vouch om items af te stemmen op het bankafschrift van de volgende maand.
- Vraag of alle bankrekeningen in het grootboek staan.
- Inspecteer de laatste stortingen en uitbetalingen voor de juiste afsluiting.
Hoe controleer je BRS in audit?
Checklist voor een interne bankafstemmingsaudit
De bedragen moeten overeenkomen. Controleer de definitieve cijfers op uw bankafstemmingsdocument met uw grootboektotalen en zorg ervoor dat ze overeenkomen. Bereken het verschil tussen het eindsaldo van uw bankafschrift en uw grootboektotaal.
Hoe controleert u contante betalingen?
Alle ontvangen contanten moeten onmiddellijk worden verantwoord. Alle ontvangen cheques dienen onmiddellijk bij ontvangst te worden gekruist. Er moet een kassabon worden afgegeven aan debiteuren en er moet een dagelijkse afstemming van de rekening worden gedaan wanneer de debiteuren dagelijks contant betalen. Alle kassabonnen moeten dagelijks op de bank worden gestort.
Hoe controleer je accountste ontvangen?
Hoe debiteuren te controleren
- Debiteurenrapport traceren naar grootboek. …
- Bereken het totaal van het te ontvangen rapport. …
- Onderzoek het afstemmen van items. …
- Testfacturen vermeld in te ontvangen rapport. …
- Facturen afstemmen op verzendlogboek. …
- Bevestig debiteuren. …
- Bekijk kassabonnen. …
- Beoordeel de vergoeding voor dubieuze debiteuren.